Dois-je déclarer toutes les opérations en espèces ?

Non, seules les opérations atypiques ou suspectes au regard du profil du client. Les paiements en espèces réguliers dans un secteur où ils sont habituels n'imposent pas de déclaration.

Mon client peut-il savoir que je l'ai déclaré ?

L'interdiction de divulgation (tipping off, art. L.561-18 CMF) est sanctionnée par une amende de 22 500 € (art. L.574-1 CMF). Il n'y a pas de peine d'emprisonnement prévue pour cette infraction spécifique.

LCB-FTCritique

Déclaration LCB-FT et vigilance TRACFIN

Les experts-comptables sont des professions assujetties à la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ils doivent identifier et classer leurs clients par niveau de risque, conserver les justificatifs, détecter les opérations atypiques et déclarer à TRACFIN toute opération suspecte. Une cartographie des risques et un correspondant LCB-FT désigné sont obligatoires dans chaque cabinet.

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Voir conditions

En cas de manquement

Jusqu'à 1 M€ d'amende administrative + sanctions disciplinaires

Base légale : Code monétaire et financier articles L.561-2 et suivants, R.561-1 et suivants

Lutte contre le blanchiment, vigilance client, déclarations TRACFIN : les obligations LCB-FT pesant sur les experts-comptables ne cessent de se renforcer. Désormais au cœur des contrôles qualité du CROEC, ces obligations imposent une véritable refonte de l'organisation des cabinets : cartographie des risques actualisée, classement individuel de chaque client, vérification du bénéficiaire effectif, formation annuelle des équipes. En 2026, avec le déploiement du paquet anti-blanchiment européen et la création de l'autorité AMLA, les attentes s'élèvent encore. Les sanctions, qui peuvent atteindre un million d'euros, ne sont plus théoriques. Voici comment structurer votre dispositif LCB-FT pour passer sereinement les prochains contrôles.

Pourquoi cette obligation ?

La France est régulièrement évaluée par le GAFI sur sa lutte antiblanchiment. Les professions du chiffre sont en première ligne car elles ont accès aux flux financiers et à la connaissance fine des entreprises. Les sanctions peuvent être lourdes.

En pratique

Concrètement, chaque entrée en relation avec un nouveau client doit donner lieu à : vérification d'identité (CNI, Kbis, statuts), identification du bénéficiaire effectif (registre RBE), classement risque et conservation des documents. Tout est à actualiser tous les 1 à 3 ans selon le profil.